記帳士助設立28家人頭公司 洗錢逾81億遭起訴

王姓、李姓記帳士涉嫌協助不法集團申設28家人頭公司後，透過公司相互開立發票方式，營造公司經營假象，而這些公司成立後，專門供詐騙、博弈及洗錢集團，用以隱匿不法金流，初步統計經手金流逾81億元，其中涉及詐欺案件被害人數有30人，報案損失金額達4千萬元；刑事警察局偵一大隊第一隊經偵查逮捕王、李等18人送辦，台中地檢署複訊後王女聲押獲准，今先以賭博罪、洗錢及商業會計法先行偵結起訴王、李與2名人頭公司負責人。

警方調查，不法集團先以每月5000元，或者千分之一的分潤方式，招攬公司人頭負責人後，結合不法的記帳業者，辦理設立登記，成立人頭公司，取得公司大小章與銀行帳戶控制權，隨後不法集團將這些人頭公司透過任意分配金額虛開發票憑證，並申報401表，營造正常商業交易假象，再將人頭公司將由博弈、詐欺等集團進行提領或者多次轉帳，製造金流的斷點。

經透過經濟部、財政部等調閱資料清查，這些人頭公司開立的發票是相互開立，頻繁交易品項，跟其登記營業項目完全不符，當中由少數記帳事務所統一管理報稅。

警方經鎖定王女、李男記帳士後，今年7月16日會同財政部南區及中區國稅局人員前往台中市及高雄市等地進行搜索，共逮捕王、李，以及旗下員工、代辦業者、人頭負責人等18人到案，查扣人頭公司大小章、進銷項發票、事務所電腦檔案及行動電話等贓證物，依法移送檢方偵辦。

警方提醒，執業會計師及相關專門技術人員勿為了蠅頭小利，配合詐騙集團申辦人頭公司，一般民眾也不要將身分證件隨意交由他人申辦人頭公司擔任負責人，除有違反公司法，更可能涉及洗錢防制法、稅捐稽徵法、商業會計法等多項罪名，如公司涉及詐欺，還要面臨被害人求償，將得不償失。