台灣家族財富傳承迎百年信託新時代

「連續受益人信託」在符合特定條件下，信託存續期間最長可達100年。（記者朱語蕎攝）

台灣家族財富傳承制度迎來關鍵進展！行政院近期完成「連續受益人信託」課稅議題跨部會協商，在符合特定條件下，信託存續期間最長可達100年，且後順位受益人依契約承接受益權時，原則上不產生贈與稅及遺產稅。

專家認為，此舉象徵台灣正式邁向「百年信託」時代，不僅有助降低跨世代傳承不確定性，並強化企業接班與資產治理的制度基礎。

請繼續往下閱讀...

勤業眾信家族辦公室服務資深會計師陳建霖表示，從全球趨勢觀察，家族傳承壓力日益升高， Deloitte調查顯示，41%的家族預計在未來10年內完成世代交替，但仍有42%尚未建立明確的接班計畫，顯示傳承議題已成為影響家族與企業永續發展的核心風險。

在此背景下，家族資產管理正由分散投資模式，轉向制度化、專業化及長期治理導向。同時，台灣推動「亞洲資產管理中心」政策亦為產業提供關鍵動能。

金融監督管理委員會自2024年推動相關措施，截至2025年3月底，金融業整體資產管理規模已接近新台幣34兆元，較推動前成長約2.3兆元，並完成25項法規鬆綁，涵蓋高資產服務、跨境業務及投資商品創新，顯示市場正朝制度化與國際化發展。

在百年信託制度、全球傳承需求與政策推動三大驅動力下，「家族辦公室」已由單純的投資平台，逐步轉型為整合資產配置、風險管理、傳承規劃及家族治理的專業中樞。

所謂家族辦公室，是指專門為特定家族提供「財務管理」和「投資管理」服務的私人顧問公司

調查顯示，70%的家族辦公室預期資產管理規模將持續成長，79%預期整體財富會進一步擴大；投資配置方面，私募股權比重已升至30%，高於2021年的22%，顯示資本更重視長期布局。

在專業人力方面，超過4成家族辦公室計劃擴大專業人才招募。非家族背景主管占比預期由目前約35%提升至接近50%，並逐步引入來自金融機構、會計師事務所及顧問公司的專業經理人，形成家族與專業團隊共治的治理架構。

勤業眾信家族辦公室服務負責人王瑞鴻資深會計師進一步指出，台灣擁有大量具備國際競爭力的隱形冠軍企業，而多數為家族企業，正同步進入傳承規劃高峰期。在全球家族辦公室趨勢與亞洲資產管理中心政策動能的雙重推動下，台灣家族辦公室的發展關鍵，不在於全盤複製新加坡或香港模式，而是在既有產業結構與治理文化基礎上，結合政策支持與專業服務，建構具在地特色的專業化整合平台。

透過家族辦公室此一整合樞紐，串聯股權規劃、信託、保險與家族治理機制，將有助於家族資產與企業基業在世代交替過程中穩健延續，並與台灣推動亞洲資產管理中心的長期政策方向形成正向循環。