Крупнейшая в мире аудиторская компания Deloitte помогла фальсифицировать документы, чтобы скрыть состояние Романа Абрамовича и избежать уплаты налогов, выяснила программа Би-би-си Panorama.
Благодаря отчетности, утвержденной компанией Deloitte на Кипре, некоторые активы, в частности суперъяхты, особняки и частные самолеты на сумму 672 млн долларов (508 млн фунтов стерлингов), исчезли из отчетности компании Абрамовича.
По всей видимости, Deloitte также консультировала по схеме уклонения от уплаты огромных налогов с состояния олигарха путем фальсификации документов.
Доказательства, представленные Panorama, свидетельствуют о том, что эта схема представляет собой «очевидное» уклонение от уплаты налогов и «не может быть более вопиющей», заявил адвокат Эндрю Митчелл, эксперт в области права финансовых услуг.
Адвокаты Романа Абрамовича заявили, что он отрицает уклонение от уплаты налогов или сокрытие своего состояния. Они отметили, что программа Panorama не представила никаких доказательств того, что он знал о фальсификации документов, санкционировал ее либо руководил ею, и подчеркнули, что обращение к рекомендациям профессиональных консультантов не противоречит закону.
Кипрское представительство Deloitte заявило, что «действует в соответствии с действующим законодательством».
Эти выводы были обнародованы по итогам совместного расследования, проведенного программой Би-би-си Panorama и Бюро журналистских расследований.
На протяжении почти двух десятилетий Роман Абрамович был самым известным российским олигархом в Великобритании; его радушно принимали в Лондоне, где он в 2003 году купил футбольный клуб «Челси» и обеспечил финансирование самого успешного периода в истории клуба. Однако после полномасштабного вторжения России в Украину в 2022 году он попал под санкции правительства Великобритании как соратник президента Владимира Путина и был вынужден продать клуб.
Сообщается, что Абрамович проживает в Турции, ставшей для него убежищем, поскольку Анкара не ввела санкции. На острове Джерси его активы на сумму 5,4 млрд фунтов по-прежнему заморожены, а уголовное расследование продолжается уже четыре года.
Адвокаты олигарха сообщили Би-би-си, что он отрицает обвинения, предъявленные в рамках расследования на Джерси, и заявляет, что оно «проводится в политических целях».
Наше расследование выявило новые свидетельства того, как управлялась бизнес-империя Абрамовича. Оно также поднимает серьезные вопросы о профессиональной добросовестности некоторых из его профессиональных советников.
Доказательства содержатся в утечке, включающей тысячи документов о финансах олигарха и деятельности сети офшорных компаний, управляемых с Кипра, бывшего раньше популярной среди россиян налоговой гаванью, в период с 1995 по 2022 год.
Би-би-си и ее партнеры по СМИ, в том числе Guardian, Paper Trail Media, Проект по освещению организованной преступности и коррупции (OCCRP) и Кипрская сеть журналистских расследований (CIRN), а также Бюро журналистских расследований (Bureau of Investigative Journalism), освещают утечку документов с 2023 года в рамках расследования Международного консорциума журналистов-расследователей Cyprus Confidential.
В 2022 году программа Panorama также сообщила о том, как Абрамович сколотил свое состояние на коррупционной сделке по покупке российской государственной нефтяной компании в 1990-х годах, а спустя десятилетие продал ее обратно правительству, получив миллиардную прибыль. Ранее он назвал ложными обвинения в коррупции в связи с этой сделкой.
Прибыль от нефтяных сделок Абрамовича в России распределялась через сеть офшорных компаний. Управление ими осуществлялось с Кипра через фирму по оказанию корпоративных услуг под названием MeritServus с головным офисом в Лимассоле — втором по величине городе острова.
До 2005 года MeritServus принадлежала компании Deloitte — ныне крупнейшей из «большой четверки» фирм, доминирующих в сфере бухгалтерских услуг. После разделения обе компании тесно сотрудничали с представителями окружения Абрамовича, управляя его глобальным состоянием.
Утечка документов из MeritServus раскрывает некоторые из их методов работы.
Наш первый пример датированных задним числом документов относится к 2006 году, когда на Кипре вступил в силу новый закон, обязывающий публиковать отчетность компаний. Новый закон о прозрачности угрожал раскрыть секреты огромного состояния Абрамовича.
Кипрское отделение Deloitte подготовило проект отчетности за 2003 год — но еще не завершило его — для его кипрской компании Amiscan Investments. В отчетности были указаны объекты элитной недвижимости на сумму 672 млн долларов.
В их число входили особняк в Западном Сассексе, роскошная квартира в Лондоне и поместье на юге Франции, а также вертолеты, частные самолеты и небольшой флот яхт, принадлежавших олигарху в то время, в том числе яхта Pelorus стоимостью 147,5 млн долларов.
Чтобы сохранить их в тайне, окружение Абрамовича и MeritServus решили «переписать историю». Они разработали план обхода закона о прозрачности путем передачи активов материнской компании Amiscan на Британских Виргинских островах, где их можно было скрыть. При этом они задним числом датировали эту сделку на три года назад, чтобы создать видимость того, что передача активов произошла в 2003 году.
Кипрское отделение Deloitte проверило эти документы и заявило, что они «достаточны» для исключения активов из отчетности Amiscan.
Когда в 2006 году Deloitte утвердила отчетность за 2003 год, дома, самолеты и яхты исчезли одним росчерком пера. Остались активы на сумму всего 75 000 долларов.
Deloitte утвердила отчетность, несмотря на то, что, как показывают утечки документов, компания знала, что отчетность была абсолютно недостоверной.
Лорд Сикка, профессор бухгалтерского учета Шеффилдского университета, заявил, что искажение дат сделок и публикация недостоверной отчетности представляют собой «нарушение установленных законом обязанностей» и являются «довольно скандальным поступком».
Программа Panorama также обнаружила доказательства того, что датированные задним числом документы использовались в схеме уклонения от уплаты налогов.
В этом была замешана еще одна кипрская компания Абрамовича — Kravin Investments, на счетах которой в 2003 году находилось почти 2 млрд долларов.
Она получала огромные суммы в виде процентов, поэтому компания Романа Абрамовича должна была платить налог на эти проценты кипрским властям.
Но у его консультантов была другая идея — переписать историю.
В электронном письме от MeritServus от августа 2005 года, адресованном лицам из российского окружения Абрамовича, говорилось, что после встречи с Deloitte был разработан план. «Если вы согласны, необходимо будет соответствующим образом изменить финансовую отчетность и бухгалтерские записи за 2003 и 2004 годы», — говорилось в письме.
MeritServus сообщила российскому окружению олигарха, что будут поданы «Предварительные налоговые расчеты Kravin за 2005 год», в которых будет указано, что компания не получала дохода от этих средств.
Через месяц один из получателей письма в России ответил по электронной почте: «Я согласен».
Затем MeritServus подготовила серию датированных задним числом документов, которые ложно указывали, что Kravin лишь хранила и инвестировала средства от имени своей материнской компании на Британских Виргинских островах.
Это создавало видимость того, что Kravin фактически не владела этими деньгами, а значит, не подлежала налогообложению на Кипре.
В электронном письме от сентября 2005 года компания Deloitte написала, что «в отчетность (остатки на банковских счетах, процентный доход, отчет о прибылях и убытках) необходимо будет внести определенные изменения» из-за изменений в активах компании Kravin задним числом.
Таким образом, компания Deloitte, по-видимому, давала рекомендации по фальсификации финансовой отчетности. Имеющиеся доказательства указывают на то, что это позволило компании Абрамовича уклониться от уплаты налогов на миллионы.
Адвокат Эндрю Митчелл заявил нам, что эта схема представляла собой «очевидное» уклонение от уплаты налогов. «Если бы это произошло в Англии и речь шла о миллионах, Налоговая и таможенная служба Его Величества рассматривала бы возможность возбуждения уголовного дела», — сказал он.
Кипрский парламентарий Христос Христофидес заявил, что в случае уклонения от уплаты налогов «нам нужно выяснить, как вернуть наши деньги и как, если некоторые лица виновны, заставить их понести ответственность в соответствии с нашим законодательством».
Помимо документов, которые Deloitte помогла датировать задним числом, консультанты Абрамовича из MeritServus сфальсифицировали еще один набор отчетности. Речь шла об огромном деловом состоянии олигарха — более 10 млрд долларов — находящемся в распоряжении компании под названием Electus Investments на Кипре.
Миллиарды Романа Абрамовича были «убраны» из отчетности.
Эндрю Митчелл заявил в программе Panorama: «Из этого следует вывод, что существуют профессионалы, готовые обойти и нарушить правила своей профессии, а значит, и закон. И, судя по всему, в смысле подделки документов они не остановятся ни перед чем».
Владимир Милов*, занимавший пост заместителя министра энергетики России в то время, когда Абрамович строил свою империю, а ныне критик российского правительства, заявил: «За каждым российским олигархом или коррумпированным олигархом на Ближнем Востоке или в Африке стоит целая армия западных поставщиков финансовых, юридических и PR-услуг, которые с легкостью берут деньги за то, чтобы отмыть их репутацию и создать видимость нормальности».
Отрицая какие-либо правонарушения со стороны олигарха, адвокаты Романа Абрамовича заявили, что он «не участвовал в повседневной деятельности этих компаний» и что в тех случаях, когда профессиональные консультанты предлагали определенные схемы, «полагаться на такие рекомендации было вполне уместно и законно».
Кипрское представительство Deloitte заявило, что не может прокомментировать конкретные обвинения, поскольку документы были составлены более 20 лет назад и больше не доступны.
Компания MeritServus прекратила свою деятельность после утечки информации Cyprus Confidential.
