Aufenthaltsrecht: Niedrige Steuern, hohe Lebensqualität – Diese Länder sind attraktiv für Auswanderer

Wer clever auswählt, kann mit dem Wohnsitzwechsel Tausende Euro jährlich sparen. Einige Länder bieten clevere Sonderregeln für Zuwanderer und ein Leben mit mehr Netto vom Brutto.

München. Wem es vor allem darum geht, weniger Steuern zu zahlen, für den gehört Dubai zu den interessantesten Zielregionen. In dem Emirat zahlen Privatpersonen keine Einkommensteuer – das macht Dubai zu einem der attraktivsten Ziele für Unternehmer und Onlineworker.

Wer sich in einer der mehr als 30 Freihandelszonen („Free Zones“) niederlässt, kann eine Firma gründen, auch ohne eine Betriebsstätte in Dubai zu betreiben. Die Kosten für eine Aufenthaltserlaubnis inklusive Firmengründung beginnen bei etwa 7500 Euro im Jahr.

Auf Gewinne bis 375.000 AED, also umgerechnet rund 91.000 Euro, müssen Unternehmen gar keine Körperschaftsteuer zahlen, auf alles, was darüber liegt, fallen überschaubare neun Prozent Steuern an. Wichtig: Deutschland hat kein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten, zu denen Dubai gehört. Wer steuerfrei leben will, muss seinen Wohnsitz dauerhaft dorthin verlagern.

Das Auswandern geht extrem schnell. „Der ganze Prozess, also Firmengründung, Einreisevisum und Visum vor Ort, dauert nur ungefähr drei Wochen“, sagt Clemens Kohlbacher von der Agentur Global Setup, der vor allem Dubai-Auswanderer berät.

Wer sein Unternehmen aus Deutschland mitnehmen will, muss dem deutschen Fiskus in der Regel Wegzugsteuer bezahlen. Anteile an einer GmbH oder einer AG werden dann fürs Finanzamt fiktiv verkauft. Auf diesen real nicht existierenden Veräußerungsgewinn wird dann Einkommensteuer fällig.

Kohlbacher macht den Kunden oft die Rechnung auf, wie viele Jahre sie in Dubai leben müssten, um trotz der Wegzugsteuer zu profitieren. Er gibt auch zu bedenken, dass die Lebenshaltungskosten in Dubai höher sind als in Deutschland. Sein Fazit: „Wer selbstständig ist und sich etwa 10.000 Euro pro Monat auszahlen kann, für den lohnt sich der Steuervorteil trotz der höheren Kosten so richtig.“

Doch es muss nicht unbedingt Dubai sein. Extreme Steuervorteile gibt es für Auswanderer auch im Süden Europas – oder in einigen Ländern Asiens und Südamerikas. Eine Übersicht über die attraktivsten Staaten und ihre Steuerprivilegien für Zuwanderer.

Italien: Europas neues Steuerparadies

Italien wirkt auf den ersten Blick nicht wie ein Steuerparadies – aber es gibt attraktive Sonderregelungen für Zuziehende, vor allem in strukturschwachen Regionen. Wer noch bis Ende 2023 zugezogen ist, profitiert von der alten Regelung – 70 Prozent des Einkommens blieben dabei steuerfrei. In Regionen wie Sizilien, Kalabrien, Apulien oder Sardinien liegt der steuerpflichtige Anteil sogar nur bei zehn Prozent.

Diese Regelung hat die Meloni-Regierung ab dem Steuerjahr 2024 allerdings wieder abgeschwächt: Nun sind nur noch 50 Prozent des Einkommens bis 600.000 Euro steuerfrei. Das gilt für Angestellte wie Selbstständige. Mindestens vier Jahre muss man dafür in Italien bleiben, maximal fünf Jahre ist die Steuererleichterung möglich. Wer mit einem minderjährigen Kind zuzieht oder in Italien ein Kind bekommt, erhält eine Steuerfreistellung von 60 Prozent. Wer noch vor 2024 ausgewandert ist, darf weiter von den extremen Erleichterungen profitieren.

Für Topverdiener gibt es außerdem ein „Flat-Tax“-Modell: eine Pauschalsteuer auf das Auslandseinkommen, unabhängig von der Höhe, und das bis zu 15 Jahre lang. Wer dieses Steuerregime noch vor 2025 gewählt hat, zahlt 100.000 Euro pro Jahr; wer 2025 zuzog, 200.000 Euro. Wer seinen Wohnsitz ab dem 1. Januar 2026 nach Italien verlegt hat, zahlt 300.000 Euro jährlich. Bedingung ist, dass man in mindestens neun der letzten zehn Steuerjahre vor dem Zuzug nicht in Italien steuerlich ansässig war.

Das Angebot ist besonders interessant für vermögende Privatpersonen. In Süditalien werden zudem Immobilien ab einem Kaufpreis von einem Euro angeboten – Voraussetzung ist, dass man diese saniert.

Besonders attraktiv für Rentner ist eine neue Pauschalbesteuerung von ausländischen Renten- und Kapitaleinkünften in Höhe von nur sieben Prozent. Bedingung ist allerdings, dass man seinen Wohnsitz in kleinere Gemeinden mit maximal 20.000 Einwohnern in den Regionen Sizilien, Kalabrien, Sardinien, Kampanien, Basilikata, Abruzzen, Molise oder Apulien verlegen muss – und in den fünf Jahren zuvor nicht in Italien ansässig war. Im April 2026 wurde die Einwohnerschwelle auf 30.000 angehoben.

Paraguay: Ideal für Dauerreisende

Fast so beliebt wie das Auswandern nach Dubai ist bei der Klientel von Kohlbachers Agentur das „Perpetual Travelling“, also das dauerhafte Unterwegssein. Für Menschen, die mal vier Monate hier und sechs Monate dort leben möchten, hat sich Paraguay zum Geheimtipp entwickelt – wegen der niedrigen Einstiegshürden.

Das Land vergibt vergleichsweise unkompliziert Aufenthaltsgenehmigungen, die rund 1500 Euro kosten. Nach zwei Jahren temporärem Aufenthalt lassen sich diese Genehmigungen meist in permanente Visa umwandeln.

„Das sind dann meist Compliance-Wohnsitze, um eine offizielle Anschrift für Bankkonten, Zahlungsdienstleister und Kryptobörsen zu haben“, sagt Kohlbacher. Die Besteuerung erfolgt territorial – das heißt: Wer kein Einkommen in Paraguay erzielt, zahlt dort in der Regel auch keine Steuern.

Diese Kombination macht das Land besonders attraktiv für Menschen, die ortsunabhängig online arbeiten, sei es als Entwickler, Coach oder Trader. Dazu kommt: Das Leben in Paraguay ist günstig, Immobilien sind erschwinglich, und es gibt bereits eine wachsende deutsche Expat-Community. Nachteile: Paraguay ist politisch nicht ganz stabil, Gesundheitsversorgung und Infrastruktur sind oft rudimentär, die Kriminalität ist hoch.

Panama: Einfache Visaregelung

Panama verfügt mit dem US-Dollar über eine stabile Währung, hat ein modernes Bankensystem und eine sehr liberale Visapolitik. Besonders beliebt ist das „Friendly Nations Visa“, das auch für Europäer gilt. Als Nachweis braucht man einen Arbeitsvertrag mit einem panamaischen Unternehmen.

Auch das Investment in eine Immobilie im Wert von mindestens 200.000 Dollar oder eine gleich hohe Festgeldanlage bei einer lokalen Bank eröffnet einen Zugang zur Aufenthaltserlaubnis. Über eine eigene Firmengründung kommt man zumindest an ein temporäres Visum.

Auch in Panama gilt das territoriale Steuersystem: Wer von dort aus arbeitet, aber sein Geld aus dem Ausland bezieht, zahlt in Panama keine Einkommensteuer. Das macht das Land besonders interessant für Freelancer, Online-Unternehmer oder Remote-Angestellte. Panama-Stadt bietet moderne Infrastruktur, eine gute digitale Versorgung und internationale Schulen. Die Lebenshaltungskosten sind höher als in Paraguay, aber niedriger als in Europa.

Schweiz: Lohnend für Gutverdiener

Die Schweiz ist seit vielen Jahren das Auswandererland Nummer eins bei den Deutschen. Das liegt an der Sicherheit, Stabilität und hohen Lebensqualität dort. Und an einem Steuersystem, das vor allem für Besserverdienende Vorteile bietet.

Die Einkommensteuer ist kantonal geregelt und fällt je nach Wohnort sehr unterschiedlich aus: In Zug oder Schwyz liegt der Spitzensteuersatz bei etwa 22 Prozent, in Genf oder Neuenburg dagegen bei mehr als 40 Prozent. Dazu kommen Sozialabgaben.

Die Einwanderung ist zwar streng reguliert, EU-Bürger erhalten in der Regel aber relativ problemlos eine Aufenthaltsbewilligung, sofern sie einen Arbeitsvertrag, eine Selbstständigkeit oder ausreichende finanzielle Mittel nachweisen können. Die Lebenshaltungskosten – insbesondere für Wohnen, Gesundheit und Kinderbetreuung – sind allerdings hoch. Auch Immobilien sind teurer und für Ausländer nicht überall frei erwerbbar.

Thailand: Leben mit Low Budget

Thailand ist seit Jahren ein Klassiker für Auswanderer mit kleiner Rente, schmalem Einkommen oder dem Wunsch nach einem einfacheren Leben. Schon mit 1000 bis 1500 Euro im Monat lässt es sich in vielen Regionen sehr gut leben – besonders in Städten wie Chiang Mai oder im ländlichen Süden.

Für Langzeitaufenthalte gibt es mehrere Optionen, darunter das „Retirement Visa“ (ab 50 Jahren, mit monatlichem Einkommensnachweis oder einem Kapital von mindestens 21.000 Euro auf dem Konto) sowie das „Education Visa“, das etwa mit Sprachkursen kombiniert werden kann.

Die Nachteile: Das Aufenthaltsrecht ist recht instabil, Visa müssen regelmäßig verlängert werden, die Bürokratie kann frustrierend sein. Zudem ist Eigentumserwerb für Ausländer stark eingeschränkt und nur über Umwege wie thailändische Ehepartner möglich.

Zuletzt hat Thailand zudem die Steuerregeln deutlich verschärft: Alle ausländischen Einkünfte, die seit Anfang 2024 verdient und ins Land gebracht werden, müssen in Thailand nach dem persönlichen Einkommensteuersatz (bis zu 35 Prozent) versteuert werden.

Eine Ausnahme gilt für Inhaber des Long-Term Resident Visa (LTR-Visa): Wer diesen Status hat, ist von der Steuerpflicht auf ausländische Einkünfte befreit. Das LTR-Visa richtet sich an vermögende Privatpersonen, gut verdienende Fachkräfte und Rentner, die bestimmte Einkommens- oder Vermögensnachweise erbringen können.

Vietnam: In der Grauzone

Vietnam wird für Auswanderer mit begrenztem Budget zunehmend interessanter. Die Lebenshaltungskosten sind noch niedriger als in Thailand, besonders außerhalb von Metropolen wie Hanoi oder Ho-Chi-Minh-Stadt. Für unter 1000 Euro im Monat kann man gut leben, inklusive Wohnung, Essen, Transport und Freizeit.

Offiziell gibt es kein Langzeitvisum, aber viele bleiben über Business-Visa, Studierendenvisa oder sogenannte „Visa-Runs“ (also regelmäßige Aus- und Einreisen). Wer sich selbstständig macht oder online arbeitet, bewegt sich aber oft in einer rechtlichen Grauzone – das wird von der Regierung bisher meist toleriert, ist aber nicht risikofrei. Die Steuergesetze sind komplex, doch wer kein lokales Einkommen erzielt und keine Firma vor Ort gründet, wird steuerlich meist nicht erfasst.

Kanada: Für stabile Verhältnisse

Das flächenmäßig zweitgrößte Land der Welt steht für politische Stabilität, liberale Werte, ein verlässliches Rechtssystem – und eine hohe Lebensqualität.

Die Einwanderung ist punktebasiert geregelt und bevorzugt gut ausgebildete Fachkräfte, Menschen mit Berufserfahrung, guten Englisch- oder Französischkenntnissen und finanzieller Unabhängigkeit. Wer diese Kriterien erfüllt, kann sich über Programme wie Express Entry, Provincial Nominee Program oder als selbstständiger Unternehmer dauerhaft niederlassen.

Ein Immobilienkauf ist grundsätzlich möglich, allerdings hat Kanada zuletzt spekulative Käufe von Ausländern stark eingeschränkt: Seit 2023 gilt ein Kaufverbot für Wohnimmobilien bis zu drei Einheiten in städtischen Ballungsräumen – betroffen sind nicht gezielt Ferienimmobilien, sondern reguläre Wohnobjekte in Wachstumsmärkten. Das Verbot ist bis zum 1. Januar 2027 verlängert worden. Ob es danach ausläuft, verschärft oder durch ein neues Modell ersetzt wird, ist politisch noch offen.